2021年灵武市本级财政决算已于2022年7月19日经灵武市第十八届人民代表大会常务委员会第四次会议审议通过。根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府信息公开条例》《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）规定，现将2021年灵武市本级财政决算情况公开如下，热情接受社会各界监督。
2021年是“十四五”规划开局之年，为确保“十四五”谋好篇、开好局，一年来，在市委、市政府的正确领导下，在自治区财政厅大力支持与指导下，在市人大、政协的监督支持下，灵武市财政局认真贯彻落实中央和自治区及市委、市政府重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，克服减税降费、新冠肺炎疫情等因素影响，以强有力的举措狠抓开源节流、增收节支，加大资金争取力度，增强财政保障供给，为全市经济社会高质量发展提供有力支撑。
一、一般公共预算收支决算情况
（一）一般公共预算收支情况。2021年，市本级一般公共预算收入年初预算数88030万元，实际完成93007万元，为年度预算数的105.7%，超收4977万元，同比增长10.4%。其中：税收收入完成61662万元，同比增长12.2％，占比为66.3%；非税收入完成31345万元，同比增长7％，占比为33.7%。市本级一般公共预算支出完成317238万元，为年度调整预算数的84.3%，同比下降16％。其中：基本支出104522万元。
(二)一般公共预算收支平衡情况。2021年，市本级一般公共预算收入93007万元，上级补助收入254797万元，地方政府一般债务转贷收入65890万元，上年结余3750万元，调入资金585万元，动用预算稳定调节基金91万元，一般公共预算收入总量为418120万元。市本级一般公共预算支出317238万元，上解支出3384万元，地方政府一般债务还本支出32979万元，安排预算稳定调节基金5562万元，一般公共预算支出总量为359163万元。收支相抵后滚存结余58957万元，全部结转2022年使用。
二、政府性基金预算收支决算情况
2021年，市本级政府性基金预算收入年初预算数20000万元，实际完成27571万元，为年度调整预算数的137.9%，超收7571万元，同比增长55.6%。上级补助收入664万元，上年结余615万元，政府性基金预算收入总量28850万元。市本级政府性基金预算支出完成9284万元，同比下降83.2%，专项债务还本支出11500万元，调出资金585万元，政府性基金预算支出总量为21369万元。收支相抵后年终滚存结余7481万元。
三、国有资本经营预算收支决算情况
2021年，国有资本经营预算收入48万元，全部为上级补助收入。国有资本经营预算支出5万元。年终结余43万元。
四、社保基金预算收支决算情况
2021年，社会保险基金预算收入完成36429万元，社会保险基金预算支出完成33895万元，当年收支结余2534万元。社保基金预算滚存结余40570万元。
五、2021年自治区对灵武市本级转移支付及专项补助情况
（一）一般公共预算转移支付补助情况。
2021年，自治区对灵武市本级一般公共预算补助收入共计254797万元，其中:返还性收入6035万元，一般性转移支付收入224715万元，专项转移支付收入24047万元。比2020年减少20305万元，下降7.4%，具体情况如下：
1.返还性收入6035万元。其中：所得税基数返还收入320万元，成品油税费改革税收返还235万元，增值税税收返还收入606万元， 增值税“五五分享”税收返还收入4874万元。
2.一般性转移支付收入224715万元。包括：体制补助收入90712万元，均衡性转移支付收入35637万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入14706万元，结算补助收入3343万元，资源枯竭型城市转移支付补助收入1040万元，企业事业单位划转补助收入117万元，重点生态功能区转移支付收入863万元，固定数额补助收入10241万元，贫困地区转移支付收入5775万元，公共安全共同财政事权转移支付收入1689万元，教育共同财政事权转移支付收入13308万元，科学技术共同财政事权转移支付收入2061万元，文化旅游体育与传媒共同财政事权转移支付收入901万元，社会保障和就业共同财政事权转移支付收入15250万元，医疗卫生共同财政事权转移支付收入3643万元，节能环保共同财政事权转移支付收入2073万元，农林水共同财政事权转移支付收入22632万元，交通运输共同财政事权转移支付收入506万元，住房保障共同财政事权转移支付收入208万元，灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入 10万元。
3.专项转移支付收入24047万元。包括：一般公共服务526万元，国防10万元，公共安全22万元，科学技术80万元，文化旅游体育与传媒462万元，社会保障和就业77万元，卫生健康590万元，节能环保5718万元，城乡社区1910万元，农林水6973万元，交通运输1738万元，资源勘探工业信息等5464万元，商业服务业等392万元，粮油物资储备1万元，灾害防治及应急管理84万元。支付15997万元，支付率66.5%。
（二）政府性基金上级补助情况。2021年自治区对灵武市本级政府性基金转移支付664万元。包括：社会保障和就业4万元，其他收入660万元。支付199万元，支付率30%。
六、政府债务管理情况
2021年，自治区人民政府批准我市政府债务限额656709万元，截至年末我市政府债务规模为597904万元，分布结构主要是：一般债券425907万元、专项债券162474万元、向外国政府借款1619万元、向国际组织借款7904万元。
2021年地方政府债务转贷收入65890万元，其中：再融资债券30890万元，全部用于偿还到期债务本金；新增债券35000万元（全部为一般债券）主要用于国道211线灵武市新杜路口至白土岗段公路项目、泾兴村至西三村道路拓宽项目、国道307线甜水河至灵武公路与宁东铁路大枣线交叉工程、东盛街雨污分流暨镇河塔社区综合改造项目、城市北区配套设施提升改造项目、灵武市养殖基地净配水厂工程、2022年城区绿化项目、灵武市城市排水防涝设施等道路配套建设工程南薰街（东盛街-西昌街）、灵武市第二污水处理厂应急事故水池等项目。
2021年偿还债务本金44479万元，其中：使用再融资债券偿还地方政府一般债券到期本金30890万元，自行偿还地方政府一般债券到期本金1626万元、向外国政府借款到期还本62万元、向国际组织借款到期还本401万元、地方政府专项债券到期本金11500万元。
2021年支付债务利息21314万元，其中：地方政府一般债券付息支出15007万元，地方政府向外国政府借款付息支出12万元，地方政府向国际组织借款付息支出78万元，地方政府专项债务付息支出6217万元。
七、灵武市本级“三公”经费支出情况
2021年灵武市本级部门决算反映全市“三公”经费支出870.47万元，比2020年减少14.72万元，下降1.7%。其中：因公出国（境）费决算数0万元；公务用车购置费决算数327.7万元，比上年决算数增加4.99万元，增长1.5%。2021年全市预算单位共计购置车辆23辆，其中公安局16辆、机关事务服务中心5辆、政府办公室1辆、水务局1辆。比2020年多购置2辆；公务用车运行维护费决算数537.45万元，比上年决算数减少17.19万元，下降3.1%。主要原因是大力压减公用支出，严格管理公车运行维护费；公务接待费决算数5.32万元，比上年减少2.52万元，下降32.1%。主要原因是严格遵守“八项”规定，从严控制公务接待标准，严格经费管理。
八、预算绩效管理情况
2021年，我市认真贯彻落实中央自治区绩效管理相关文件精神，建立规范、科学、高效的预算绩效一体化管理体系，提高财政资金使用效益，将预算绩效管理机制贯穿部门预算编制、执行的全过程。
（一）制度建设方面。一是结合实际制定《灵武市全面实施预算绩效管理的实施意见》《灵武市预算绩效管理工作实施方案》《灵武市财政局事前绩效管理暂行办法》《灵武市预算绩效运行跟踪监控管理办法》《灵武市财政局预算绩效评价结果应用实施细则》及《灵武市财政局预算绩效管理业务选聘第三方机构暂行办法》等文件，形成了预算绩效管理工作“有章可循，有制保障”的良好局面；二是建立对同级部门、财政部门内部绩效考核制度并进行绩效考核，制定了《灵武市财政局内设机构预算执行工作考核办法》及《灵武市部门预算执行考核管理办法》；三是依据自治区财政厅《财政预算绩效评价共性指标体系框架》《项目支出绩效评价共性指标体系框架》及《部门整体支出绩效评价共性指标体系框架》等指标体系框架，研究制定了：2020年政府性融资担保机构整体绩效评价项目、泾兴村至西三村道路建设项目、2018-2020年机关事业单位退休人员养老保险项目等24个重点项目的财政预算资金绩效评价指标体系（细化到三级指标）及评分标准，这些绩效评价指标体系丰富了灵武市预算绩效评价指标体系库，为今后开展同类预算绩效评价工作奠定了良好基础。
（二）绩效目标管理。2021年所有财政资金坚持“无绩效不预算”，在编制部门预算时、年度追加资金时均要求申报绩效目标，实现了预算编制、追加资金绩效全覆盖；结合灵武市年度绩效考核，对各预算单位预算绩效目标执行情况进行监测，发现问题立即督促整改，实现绩效监测全覆盖；年度终了后，开展预算单位的项目绩效自评，认真分析问题并将结果应用到下一年度预算编制中，实现绩效自评全覆盖。2021年我市同级项目实现项目预算支出绩效全覆盖。灵武市财政局成立预算绩效目标编审领导小组，对2021年预算绩效目标编制进行集中会审，对绩效目标编制不合格的单位退回重写编制上报或不予安排预算，确保预算绩效目标编制工作有效完成。同时，预算绩效目标编审领导小组对2021年开展的24个重点绩效评价项目报告进行集中会审，严格把关第三方机构的报告质量，确保将绩效评价结果准确应用到2022年预算编制工作。
（三）绩效监控管理。灵武市2021年对所有预算单位开展了绩效监控管理。对偏离绩效目标、预期无效项目和预算执行进度较差项目及时提出整改和预算调整意见。主要是针对灵武市2021年开展的24个重点项目进行整改，要求整改单位形成整改报告，由我局审核后提出下一年度预算编制意见，在编制2022年预算工作中充分考虑绩效评价结果，对执行不力或存在资金管理不规范的项目进行压缩，真正将绩效结果应用到预算编制和资金安排中。
（四）绩效信息公开。各预算单位在公开预算时同时将预算绩效目标情况予以公开。市财政局在灵武市人民政府门户网站将2021年重点项目绩效评价结果予以公开，增加了预算绩效透明度。
