灵武市2018年本级财政决算于2019年8月22日经灵武市第十七届人民代表大会常务委员会第二十二次会议审议批准，根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国政府信息公开条例》《地方预决算公开操作规程》（财预〔2016〕143号）精神，现将灵武市2018年本级财政总决算予以公开。总决算公开的内容包括文字和表格两部分。文字部分包括经灵武市第十七届人民代表大会常务委员会第二十二次会议审议通过的决算报告中关于2018年度灵武市本级一般公共预算收入、支出决算，政府性基金预算收入、支出决算，社会保险基金预算收入、支出决算执行情况，2018年地方政府债务余额情况，2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况, 预算绩效管理情况，2018年财政预算执行特点等。表格部分包括灵武市2018年度财政总决算报表32张，灵武市2018年政府性基金专项补助表1张，灵武市2018年本级社会保险基金收支决算表2张,灵武市2018年新增债券使用情况明细表1张。
一、市本级一般公共预算收支决算情况
(一)市本级一般公共预算收支决算总体情况
2018年市本级一般公共预算收入安排年初预算数99700万元，调整预算数不变，为99700万元（J02表）。实际执行结果为：市本级一般公共预算收入完成99814万元（J04灵武市一般公共预算收入决算明细表），为年度调整预算数的100.11%，超收114万元，较2017年同比增长9.02%；自治区返还性收入6035万元，一般性转移支付收入157062万元，专项转移支付收入79217万元，上年结余结转收入464万元，调入资金716万元，调入预算稳定调节基金169万元，债务（转贷）收入41160万元（其中地方政府新增一般债券20750万元、地方政府再融资一般债券19178万元、地方政府向国际组织借款转贷收入1232万元），市本级一般公共预算收入类决算总计为384637万元（J01-2表）。
2018年市本级一般公共预算支出调整预算数为363411万元（J03表）。实际执行结果为：市本级一般公共预算支出完成362967万元(J05一般公共预算支出决算功能分类明细表、J06一般公共预算支出决算经济分类明细表)，为年度调整预算数的99.88%，较2017年同比下降3.64%；上解上级支出1933万元，债务还本支出19178万元，补充预算稳定调节基金114万元，市本级一般公共预算支出类决算总计为384193万元，收支相抵，年终结余444万元，全部结转2019年使用（J01-2表）。
（二）一般公共预算转移支付情况
1.一般性转移支付收入157062万元。包括：体制补助收入90967万元，均衡性转移支付收入28006万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入12216万元，结算补助收入1793万元，企业事业单位划转补助收入117万元，基层公检法司转移支付收入1497万元，城乡义务教育转移支付收入4012万元，基本养老金转移支付收入1765万元，城乡居民医疗保险转移支付收入64万元，农村综合改革转移支付收入5200万元，重点生态功能区转移支付收入863万元，固定数额补助收入10534万元，其他一般性转移支付收入28万元（J07表）。
2.专项转移支付收入79217万元。包括：一般公共服务242万元，公共安全132万元，教育7768万元，科学技术1075万元，文化体育与传媒2489万元，社会保障和就业8378万元，医疗卫生与计划生育8743万元，节能环保7551万元，城乡社区2805万元，农林水25271万元，交通运输1430万元，资源勘探信息等3579万元，商业服务业等9028万元，金融10万元，国土海洋气象等68万元，住房保障420万元，粮油物资储备228万元（J07表）。专项转移支付年终预算结余（结转下年使用）444万元，其中：一般公共服务支出19万元，医疗卫生与计划生育支出257万元，农林水支出168万元（J03表）。
3.上解上级支出1933万元，为专项上解支出（J07表）。
二、市本级政府性基金预算收支决算情况
（一）市本级政府性基金预算收支决算总体情况
2018年市本级政府性基金预算收入年初预算数20000万元，调整预算数不变，为20000万元（J12表）。实际执行结果为：市本级政府性基金收入完成28543万元(J14政府性基金预算收入决算明细表)，为年度调整预算数的142.72%，较2017年同比增长25.8%；上级补助收入2245万元，上年结余1909万元，债务转贷收入42680万元（其中地方政府新增专项债券34500万元、地方政府再融资专项债券8180万元），市本级政府性基金预算收入类决算总计为75377万元（J11表）。
2018年市本级政府性基金支出预算支出调整预算数为66481万元（J13表）。实际执行结果为：市本级政府性基金预算支出完成57915万元(J15政府性基金预算支出决算功能分类明细表)，为年度调整预算数的87.12%，较2017年同比增长95.25%；调出资金716万元，债务还本支出8180万元，市本级政府性基金预算支出类决算总计为66811万元，收支相抵，年终结余8566万元，全部结转2019年使用（J11表）。
（二）政府性基金专项补助收入情况
专项补助2245万元。包括：国家重大水利工程建设基金收入474万元，旅游发展基金收入220万元，彩票公益金收入1311万元，其他政府性基金相关收入236万元（J16表）（附表-灵武市2018年政府性基金专项补助表）。
三、市本级国有资本经营预算收支决算情况
2018年灵武市本级无国有资本经营收支预算（J19表-J22表为空表）。
四、市本级社会保险基金预算收支决算情况
2018年市本级社会保险基金收入预算安排为79134万元。实际执行结果为：市本级社会保险基金收入决算完成78685万元，为年度预算的99.43%（附表-灵武市2018年本级社会保险基金收入决算表）；其中保险费收入55294万元，利息收入1219万元，财政补贴收入7638万元，转移收入885万元，其他收入309万元（J23表）。
2018年市本级社会保险基金支出预算安排为88895万元。实际执行结果为：市本级社会保险基金支出决算完成82793万元，为年度预算的93.1%（附表-灵武市2018年本级社会保险基金支出决算表）；其中社会保险待遇支出78491万元、转移支出2104万元、其他支出134万元，支出共计82793万元，当年收支结余-4288万元，年末滚存结余62752万元（J23表）。
五、2018年地方政府债务情况
2018年财政厅批准我市地方政府债务余额限额为466684万元，其中，一般债务403121万元、专项债务63563万元。2017年年末地方政府债务余额400413万元，2018年地方政府债务（转贷）收入83840万元（地方政府一般债券转贷收入41160万元、地方政府专项债务转贷收入42680万元），地方政府债务还本支出27359万元，2018年年末地方政府债务余额423031万元，其中，一般债务359468万元、专项债务63563万元（J25表），低于上级批准的地方政府余额限额。
2018年年末应付地方政府债券转贷款413698万元，向国际组织借款转贷9333万元。2018年年末应付未付债券利息4866万元（J24预算资金年终资产负债表）。
2018年再融资债券全部用于偿还债券本金。新增政府一般债券20750万元，主要用于新杜路等道路改扩建、大河子沟水环境综合治理、环境综合整治崇兴等乡镇骨干沟道治理、黄河三夏公园及园艺场三架山等绿化提升、临港经济区基础设施PPP项目、古城遗址恢复及重点街巷环境提升工程、东沟人工湿地水地净化工程、灵港产业园区基础设施建设等方面。新增政府专项债券34500万元，主要用于市再生资源园区整治、市职教中心迁建、灵胡路改扩建、市人民医院迁扩建PPP项目、绿化提升改造等方面(附表-灵武市2018年度新增政府债券使用情况明细表)。
六、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况
按照《自治区党委办公厅人民政府办公厅关于进一步加强“三公”经费支出管理的通知》（宁党办〔2011〕36号）文件要求，全市各部门树立过紧日子的思想，制止奢侈浪费，推进节约型机关建设，“三公”经费继续保持明显下降。2018年度“三公”经费年初预算数1415万元，支出决算为853万元，为年度预算的60.28%，同比下降40.14%。其中：因公出国（境）费支出决算为5万元，同比下降64.29%，下降的原因是2018年全市安排因公出国（境）2人次，较2017年减少3人次，费用同比下降。公务用车购置及运行维护费支出决算为835万元，同比下降38.06%。其中：公务用车购置费115万元，同比下降62.66%；公务车运行维护费720万元，同比下降30.7%。费用下降的主要原因一是行政单位公务用车改革政策落地，二是全市进一步完善车辆派遣及内控制度和压减车辆购置支出，公务车购置及运行维护费同比下降。公务接待费支出决算为13万元，同比下降86.87%，下降原因一是严格执行公务接待标准，二是2018年国内因公接待人次较2017年同比减少7000余人次。机关运行费支出4550万元，同比下降24.14%，反映了机关节能降耗制度逐步完善。
七、预算绩效管理情况
认真贯彻落实自治区人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》精神，将预算编制和审查的重点由过去的收支平衡状态向支出预算和政策拓宽，将预算绩效管理机制贯穿在部门预算编制、执行的全过程。
（一）进一步加强预算绩效管理制度建设，完善预算绩效管理机制，财政绩效管理取得新成效
一是健全绩效管理工作机制。2018年度先后转发了《银川市预算绩效管理工作实施方案》《银川市关于全面推进预算绩效管理工作的实施意见》《银川市预算绩效管理实施暂行办法》等，明确职了责分工。邀请宁夏智联思创管理咨询有限公司资深绩效评价专家组织开展了预算编制绩效目标填制专题培训班，提高了预算编制、绩效管理人员和基层单位绩效管理工作水平。
二是在编制绩效目标中力求科学精细。在编制项目绩效目标中，坚持“谁申请使用资金，谁编报绩效目标”的原则，要求各预算单位做到“三个结合”：即一要与部门的职责范围相结合；二要与我市社会发展规划，市委、市政府确定的重大决策部署相结合；三要与财政支持的重点及政策相结合。
三是要求部门所有项目都要编制绩效目标。年初制定年度预算绩效目标管理工作计划，特别对500万元以上的项目绩效目标进行重点审查，逐步建立以绩效目标实现为导向，以绩效评价为手段，以结果应用为保障，以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本为目的，覆盖所有财政性资金，贯穿预算编制、执行、监督全过程的预算绩效管理体制。
四是全力抓好重点项目绩效评价工作。委托中介机构对4个单位4个项目的专项资金进行绩效评价工作，对灵武市2017-2018年度教育系统校长及骨干教师培训、2017-2018年农业政策性保险、2017-2018年农村道路养护、2017-2018年城市环境卫生项目实施了绩效评价。绩效评价涵盖教育、农业、交通、城乡环境卫生等民生领域。
五是强化评价结果应用。组织绩效自评和绩效跟踪监控，对发现的问题现场反馈并要求改进，加强评价结果与项目资金安排的衔接，探索绩效跟踪监控，对已纳入绩效目标管理范畴的项目支出，采取上报采集方式试点项目的绩效运行信息。
（二）突出重点，突破难点，推进绩效与预算相结合
主要以重大项目和部门为突破口，逐步向所有项目和部门延伸、覆盖，使部门树立“讲绩效、重绩效、用绩效”的理念，增强支出责任和效率意识，建立起“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制，加快推进绩效管理与预算编制、执行、监督的有机结合。将绩效评价结果在政府门户网站公开，并作为下一年度预算资金安排的重要依据，发现绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时，及时采取措施予以纠正，情况严重的应暂缓或停止该项目的执行。
（三）及时总结绩效评价工作存在问题和不足 一是绩效管理制度还不健全，流程尚需优化。虽然制定了相关的管理办法及工作流程，但是目前处于探索推进的阶段，随着绩效管理工作的逐步深入，管理办法需要完善，相关的管理制度也需健全。
二是部门单位绩效理念有待进一步增强。有些部门对“绩效管理”的认识不够，还停留在是否按计划完成任务的层面上，没有充分认识到作为资金使用部门，应当对资金的使用绩效负责。部门单位预算绩效管理的主动性、参与绩效评价的积极性需进一步提高。
三是绩效评价结果应用程度不够。一方面评价结果信息公开程度不够，另一方面与预算管理和预算编制结合程度不够。
以上这些问题我们将高度重视，并在今后的工作中采取有力措施逐步加以解决。
八、2018年财政预算执行特点
（一）强化征管、狠抓增收，精打细算完成收入。克服降税减费等政策因素影响，财政预算收入任务全面完成。税务部门主动作为，创新征管方式，加强税源监控，采取代征代扣和加大异地税源管理等措施，税收收入较上年增长3.4%。财政部门统筹整合闲置资产，与各非税收入执收单位，采取以票控费、系统控费、实地查账等办法，加大非税收入征缴力度，非税收入较上年增长19.9%。
（二）立足大局、服务发展，促工促商改善环境。加大财税政策调控和资金供给，助力实体经济发展、产业转型升级和提质增效。筹措资金3.21亿元，用于兑现企业贴息0.95亿元、奖补1.26亿元、产业发展1亿元。争取政府债券资金5.52亿元，用于再生资源园区环境整治、东沟湿地、公路建设、林业绿化、沟道治理、市政建设等大事、实事，创优营商环境，增强招商引资硬实力。
（三）精准发力、强化保障，强民富民惠及民生。坚持兜底线、保民生，不断推进基本公共服务均等化，保障民生支出。安排资金4.3亿元，推进综合医疗改革，提高城乡居民低保标准和各类社会救助政策全面落实。全年一般公共预算支出中，教育、社会保障和就业、农林水事务、住房保障、城乡公共设施、医疗卫生等民生类支出达29.1亿元，占一般公共预算支出的80.4%，民生类支出连续4年达到一般公共预算支出的80%以上。
（四）统筹整合、优化结构，保障重点扶持“三农”。强化政府预算全口径统筹，清理收缴各部门连续两年未使用的结余结转资金1.4亿元，盘活存量资金3.8亿元，保障水利、交通、环保、市政基础设施等重点项目建设。积极推动供给侧结构性改革，全面落实各项扶持政策，投入农业政策保险0.12亿元、现代农业建设奖补资金0.15亿元、林业产业发展资金0.25亿元，支持现代农业扩规增效。整合涉农资金1.3亿元为脱贫攻坚提供资金支持。
（五）强化服务，突出绩效，提升财政管理能力。推行国库资金电子化支付，财政服务效率得到显著提升。聘请第三方对4个重点项目开展预算绩效评价，涉及资金0.6亿元，并将评价结果运用到资金使用和预算编制上，预算绩效管理逐步走上规范化。出台《财政项目资金支付管理的通知》《政府投资项目立项审批资金拨付审计及验收等相关事项管理实施细则》，加大预算执行力度，完善资金拨付程序。加强国有资产管理，对全市行政事业单位国有资产进行了清理，确保资产使用效益和资产处置收益最大化。财政预决算和单位预决算均在政府门户网站全面公开。进一步加强行政事业单位财务内控管理，开展涉农扶贫资金、企业财政补助资金、政府采购等专项检查。
2018年财政工作经受了考验和挑战，取得了新的成绩，但在运行中仍然还存在一些不容忽视的矛盾和不足，主要表现在：降税减费政策性减收较多，税收收入占比62.36%，比上年下降3.75%，市本级收入占辖区收入的比重较低，市本级收入占辖区收入的比重为8.22%，税收收入占辖区税收收入的比重为5.6%，为历年来最低值；财政持续稳定增收面临较大压力，财政刚性支出需求不断增加，收支矛盾依然突出；偿还政府到期债务逐年递增，偿债压力进一步加大；财政预算绩效管理有待提升，财政监督还需进一步加强等。针对这些问题，我们将高度重视，采取有效措施，努力加以解决。
九、补充情况说明
（一）“10307国有资源（资产）有偿使用收入”非税收入科目情况
2018年灵武市本级国有资源（资产）有偿使用收入11726万元，共涉及灵武市住房和城乡建设局、灵武市国土资源局、灵武市综合执法局、灵武市发展和改革局、灵武市财政局、灵武市扶贫服务中心、灵武市临河镇人民政府、灵武市白芨滩防沙林场8个一级预算单位。
（二）“206科学技术支出”支出科目情况
2018年灵武市本级科学技术支出共计7054万元，同比增长9.8%。主要用于企业科技创新后补助、高新技术产业发展、科技基础条件建设、兑付扶持工业发展等方面支出。涉及支出单位有灵武市科学技术局、灵武市工业信息化和商务局、灵武市经济技术合作服务中心、银川高新技术产业开发区管理委员会、灵武市科学技术协会、灵武市民政局、灵武市再生资源循环经济示范区管理委员会7个一级预算单位。
（三）“211节能环保支出”支出科目情况
2018年灵武市本级节能环保支出共计32568万元，同比增长52%。主要原因是本年加大对环境保护的投入力度，主要用于原再生资源园区企业退出补偿（补助）资金、东沟湿地建设、水务局及各乡镇沟道治理、全市城乡环境整治、生态环境绿化等方面支出。涉及支出单位有灵武市环境保护局、灵武市再生资源循环经济示范区管理委员会、灵武市崇兴镇人民政府、灵武市城市管理综合执法局、灵武市住房和城乡建设局、灵武市农牧局、灵武市林业局、灵武市水务局、灵武市梧桐树乡人民政府、灵武市白芨滩防沙林场、灵武市北沙窝林场、灵武市大泉林场、灵武市工业信息化和商务局13个一级预算单位。
